यदि आप दोहा में एक व्यवसाय स्थापित कर रहे हैं, सामान आयात कर रहे हैं, या केवल अपने चालानों को समझने की कोशिश कर रहे हैं, तो आपने संभवतः यह स्पष्ट प्रश्न पूछा होगा: कतर की VAT दर क्या है? संक्षिप्त उत्तर आपको आश्चर्यचकित कर सकता है।
त्वरित उत्तर
कतर वर्तमान में मूल्य संवर्धित कर नहीं लगाता है। कतर की VAT दर प्रभावी रूप से 0% है क्योंकि यह कर अभी तक लागू नहीं किया गया है। कतर ने 2016 में GCC एकीकृत VAT समझौते पर हस्ताक्षर किए, जिसने सदस्य राज्यों को 5% VAT लागू करने के लिए प्रतिबद्ध किया, लेकिन कतर ने बार-बार कार्यान्वयन में देरी की है। अक्टूबर 2026 तक कोई VAT कानून लागू नहीं है। वर्तमान में लागू किए जाने वाले एकमात्र अप्रत्यक्ष कर उत्पाद कर (जनवरी 2019 में पेश किया गया) तंबाकू, ऊर्जा पेय और कार्बोनेटेड पेय पर हैं, और आयात पर सीमा शुल्क।
कतर की VAT दर अभी तक क्यों नहीं है
कतर GCC Common VAT समझौते पर हस्ताक्षरकर्ता है जो 2017 में Official Gazette में प्रकाशित हुआ था। समझौते ने सभी छह खाड़ी राज्यों में 5% की मानक दर निर्धारित की। सऊदी अरब और यूएई ने 1 जनवरी 2018 को शुरुआत की। बहरीन 2019 में आया। ओमान 2021 में।
कतर और कुवैत ने पीछे रह गए।
कारण राजकोषीय आराम का मिश्रण हैं — मजबूत LNG राजस्व का अर्थ कम दबाव था — और मुद्रास्फीति के आसपास राजनीतिक सावधानी। हर साल एक मसौदा VAT कानून "आसन्न" है इसकी अफवाहों की कमी नहीं रही है, लेकिन General Tax Authority (GTA) द्वारा कोई कार्यान्वयन विधान प्रकाशित नहीं किया गया है या Shura Council द्वारा अनुमोदित नहीं किया गया है। [1][2]
तो जब कोई आपको कतर की VAT दर 5% कहता है, तो वे GCC ढांचे का हवाला दे रहे हैं, कतरी घरेलू कानून का नहीं। यह भेद आपके चालानों पर महत्वपूर्ण है।
कतर में वास्तव में अभी कौन से कर लागू होते हैं
सिर्फ इसलिए कि कोई VAT नहीं है इसका मतलब यह नहीं है कि कतर कर-मुक्त है। यहाँ आप वास्तव में क्या भुगतान करते हैं:
- उत्पाद कर — कानून संख्या 25, 2018 द्वारा पेश किया गया। दरें: तंबाकू उत्पाद और ऊर्जा पेय पर 100%, कार्बोनेटेड पेय पर 50%, विशेष उद्देश्य वस्तुओं पर 100%। GTA द्वारा प्रशासित। [3]
- निगम आय कर — कानून संख्या 24, 2018 के तहत विदेशी-स्वामित्व वाले व्यवसायों पर आम तौर पर 10%। GCC राष्ट्रीय और पूरी तरह से कतरी स्वामित्व वाली संस्थाएं मुख्य रूप से मुक्त हैं (सूचीबद्ध कंपनियों और पेट्रोलियम के लिए कुछ अपवादों के साथ)।
- रोकथाम कर — गैर-निवासियों को कुछ भुगतानों पर 5%।
- सीमा शुल्क — अधिकांश आयातित सामानों पर GCC की मानक दर 5%, तंबाकू और शराब पर अधिक।
- अनुबंध/रियल एस्टेट शुल्क — विभिन्न प्रशासनिक शुल्क, लेकिन वार्षिक संपत्ति कर नहीं।
कोई व्यक्तिगत आय कर नहीं। व्यक्तियों के लिए कोई पूंजीगत लाभ कर नहीं। आपके किराने का सामान, आपके किराए, या आपके परामर्श चालानों पर कोई VAT नहीं।
सावधान रहें: विदेशी व्यवसाय कभी-कभी मानते हैं कि कतर UAE कर नियमों को दर्पण करता है। यह नहीं करता। यदि आप दुबई से कतरी ग्राहक को चालान दे रहे हैं, तो आप UAE place-of-supply नियमों के अनुसार UAE VAT लगाते हैं — कतर की VAT दर नहीं, क्योंकि कोई नहीं है।
जब VAT अंत में पेश किया जाता है तो क्या होता है
जब कतर VAT लागू करता है — और अधिकांश कर सलाहकार इसे कब का मामला मानते हैं, अगर नहीं — GCC ढांचे को करीब से अनुसरण करने की अपेक्षा करते हैं। इसका अर्थ है:
- 5% की मानक दर, क्षेत्रीय आधारभूत मेल खाती है।
- पंजीकरण थ्रेशहोल्ड संभवतः वार्षिक कर योग्य आपूर्ति में QAR 364,000 के आसपास (सऊदी अरब और UAE में उपयोग की जाने वाली SAR 375,000 को दर्पण करते हुए)।
- निर्यात, अंतर्राष्ट्रीय परिवहन, और कुछ स्वास्थ्यसेवा और शिक्षा आपूर्ति के लिए शून्य-दर वाली श्रेणियां।
- मुक्त श्रेणियां संभवतः आवासीय अचल संपत्ति और विशिष्ट वित्तीय सेवाओं को कवर करती हैं।
GTA ने 2022 के बाद से उद्योग के साथ परामर्श कार्यशालाएं चलाई हैं, और कतर में ERP सिस्टम वाले व्यवसायों को अपने लेखा सॉफ़्टवेयर को VAT-तैयार रखने के लिए सलाह दी गई है। अन्य GCC राज्यों में संक्रमण काल कानून प्रकाशन से go-live तक 6-9 महीने चले — किसी भी मानक से छोटा।
यदि आप अभी कतर में वित्तीय प्रणाली बना रहे हैं, तो उन्हें इस तरह बनाएं कि बाद में 5% VAT फ़्लैग को स्विच किया जा सके। Retrofitting कठिन है।
इसका मतलब आपके अनुबंध और चालानों के लिए क्या है
जब तक कतर VAT कानून Official Gazette में प्रकाशित नहीं होता और लागू नहीं होता, आपके कतर-घरेलू चालानों में कोई VAT लाइन नहीं दिखाई देनी चाहिए। बिल्कुल। एक काल्पनिक 5% "VAT" शुल्क जोड़ना केवल गलत नहीं है — यह Consumer Protection पर Law No. 8 of 2008 के तहत एक संभावित उपभोक्ता संरक्षण मुद्दा है, जो भ्रामक मूल्य निर्धारण को प्रतिबंधित करता है।
क्रॉस-बॉर्डर लेनदेन के लिए, अन्य अधिक क्षेत्र के VAT नियम लागू करें। एक UAE आपूर्तिकर्ता कतर-आधारित ग्राहक को B2B सेवाएं बेचना आमतौर पर UAE VAT के दायरे से बाहर की आपूर्ति का इलाज करता है (reverse charge कतर में लागू नहीं होगा क्योंकि कोई VAT प्रणाली नहीं है reverse-charge के लिए)। आपके UAE कर सलाहकार को चालान पर इसे दस्तावेज करना चाहिए।
अब हस्ताक्षरित दीर्घकालीन आपूर्ति अनुबंधों में एक VAT gross-up clause शामिल होना चाहिए। मानक शब्दावली: "सभी राशियां VAT के अलावा हैं। यदि इस समझौते की अवधि के दौरान कतरी कानून के तहत VAT लागू हो जाता है, तो ग्राहक वैध कर चालान की प्राप्ति पर ऐसे VAT को बताई गई कीमत के अलावा भुगतान करेगा।" उस खंड के बिना, जब VAT आता है, तो आप 5% को स्वयं अवशोषित कर सकते हैं।
व्यवसाय सेटअप कर दायित्वों पर अधिक के लिए, हमारे कतर निगम कर के लिए गाइड देखें।
स्रोत
[1] मूल्य संवर्धित कर (VAT) के लिए GCC एकीकृत समझौता, 2016 में हस्ताक्षरित, 2017 में कतर Official Gazette में प्रकाशित। [2] General Tax Authority (GTA) कतर — www.gta.gov.qa, कर सुधार पर सार्वजनिक घोषणाएं। [3] कानून संख्या 25, 2018 उत्पाद कर कानून का प्रचार, कतर राज्य। [4] कानून संख्या 24, 2018 आय कर कानून का प्रचार, कतर राज्य। [5] कानून संख्या 8, 2008 उपभोक्ता संरक्षण पर, कतर राज्य।
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यह सामान्य कानूनी जानकारी है, कानूनी सलाह नहीं। अपनी स्थिति के लिए, क़तर-लाइसेंस प्राप्त वकील से परामर्श लें।